Нужен ли кассовый аппарат при упрощённой системе налогообложения?

Нужен ли кассовый аппарат при упрощённой системе налогообложения?
Владельцы бизнеса, работающие по упрощённой системе налогообложения часто спрашивают, необходимо ли пользоваться онлайн-кассой? И если это нужно, то какую лучше выбрать? Применять онлайн-кассу нужно большому количеству предпринимателей, но не всем. В материале подробно разберём, кто по закону должен использовать ККТ, кому разрешено вести дела без кассового оборудования, а ещё выясним как выбрать удобный вариант онлайн-кассы для ИП с упрощённой системой налогообложения.
Содержание
Необходима ли касса для ИП на УСН
В каком случаем ИП на УСН может работать без кассы
Нужна ли онлайн-касса для УСН без штата работников
Выбираем онлайн-кассу для ИП на УСН
Чек ККМ на УСН – обязательные реквизиты
Штрафы для ИП на УСН без кассы
Необходима ли касса для ИП на УСН
Для индивидуальных предпринимателей, которые работают по упрощённой системе, есть ряд нюансов для облегчения ведения собственного дела. По Федеральному Закону от 22 мая 2003 года согласно статье 1, предприниматели вне зависимости от системы налогообложения должны использовать для расчётов контрольно-кассовые аппараты. В сам документ не единожды вносили изменения и послабления, некоторым предоставляли отсрочки. Крайним послаблением стала возможность не использовать онлайн-кассы предпринимателям, у которых нет персонала, которые занимались бы предоставлением услуг. Эту отсрочку отменили 1 июля 2021 года. Теперь индивидуальному предпринимателю на упрощёнка также необходима касса, вне зависимости от рода деятельности: продажа товаров или же услуг. В законе есть пару исключения для ряда отраслей.
В каком случаем ИП на УСН может работать без кассы
Касса не требуется, если род вашей деятельности связан с:
Продажей фруктов и овощей в развал
Печатной продукции в киоске
Приёмом вторичного сырья
Народными промыслами
Сезонной торговлей
Производством питания для учебных учреждений
Реализацией безалкогольных напитков на розлив
Ремонтом обуви и ключей
Разъездной торговлей
Предприниматели обязаны пользоваться при УСН кассовым оборудованием, но в законе отмечены категории бизнеса, которые имеют право вести деятельность без передачи сведений в ОФД. Им не нужно выдавать покупателю чек. Итак, в этом списке:
1.    Киоске по продаже печатной продукции, если в их ассортименте более 50% журналов и газет
2.    Фирмы, которые принимают стеклотару и вторичное сырье
3.    Ремесленники, реализующие утварь всякого рода
4.    Предприниматели, которые оказывают услуги по работе в огороде, например, рубка дров и прочее
5.    Индивидуальные предприниматели, обеспечивающие учреждения образования питанием
6.    Предприниматели, торгующие на ярмарках и выставках
7.    ИП, продающие товары в развоз с рук
8.    Продающие разливные безалкогольные напитки
9.    Продавцы фруктово-овощной продукции в развал в палатках
10.    Предприниматели, предоставляющие услуги починки обуви и ключей
11.    Нянечки, сиделки по уходу за больными, помощники по хозяйству
12.    Арендодатели жилых помещений
13.    Предприятия по оказанию религиозных и ритуальных услуг
14.    Носильщики на вокзалах, портах и другое
К слову, не использовать кассу разрешено также предпринимателям из труднодоступной местности. В такой ситуации они должны передавать данные о деятельности ФСН лично, но не через интернет.
Нужна ли онлайн-касса для УСН без штата работников
В случае, когда вы продаёте товары или же оказываете какие-либо услуги самостоятельно, не прибегая к помощи наёмных работников, то с 2021 года нужно передавать сведения в ФНС через ОФД. Следовательно, для предпринимателя на упрощёнке касса обязательна. Также предприниматель без наёмных сотрудников может сменить свой статус с УСН на НПД. Другими словами – платить налог на профессиональный доход или стать самозанятыми. Для этого нужно подходить по следующим критериям:
- ежемесячный доход не должен превышать 200 тысяч рублей
- без нанятых специалистов
- нелицензируемый вид занятости
- не реализовываете подакцизные и маркированные товары
Например, вы владелец продуктовой лавки с молочной продукцией, то касса является обязательным атрибутом. Также кассовый аппарат понадобится в случае оказания частных медуслуг. Если вы домашний кондитер или обучаете детей на дому и доход не превышает 200 тысяч, то проще перейти на НПД и вести деятельность без фиксации данных.
Выбираем онлайн-кассу для ИП на УСН
Индивидуальный предприниматель, который не может перейти в категорию самозанятых и не может работать с УСН без кассового оборудования, должен озаботиться выбором подходящей для ИП кассы. Важно – касса должна отвечать требованиям 54-ФЗ:
1.    Работать от сети интернет
2.    Передавать данные в ОФД
3.    Находится в реестре ФНС
4.    Работать с сохранением данных на ФН
ФН и ККТ перед началом работы в обязательном порядке необходимо зарегистрировать в налоговой.
Существует 4 разновидности касс для ИП на упрощёнке:
1.    Фискальный регистратор. Фискальный регистратор нужно подключать к компьютеру, на котором имеется кассовая программа. Персональный компьютер сгодится любой, а вот программу нужно купить. На рынке представлено широкое разнообразие, поэтому остановиться на одной – не так и просто. Фискальный регистратор подойдёт, если в ассортименте много товаров или в день проходит много покупателей-клиентов (более 150 чеков).
2.    Облачная касса. Оптимальна для интернет-магазинов, которые не представлены отдельной торговой точкой или павильоном. В этом случае касса и ФН не находятся у ИП, а стоят в дата-центре. Пользователь берёт её в аренду. Ве данные обрабатываются удалённо, чек отправляют на электронную почту клиента.
3.    Смарт-терминал. Оптимальное решение для некрупных фирм по продаже товаров или услуг. Смарт-терминалы бывают разными по размерам, по производительности. Выбрать реально для любой сферы деятельности. Они оснащены бесплатным программным обеспечением, которое может функционировать самостоятельно или же в связке с иными программами учёта. Большим спросом пользуются смарт-терминалы Эвотор. В комплекте идёт бесплатное кассовое программное обеспечение. Также представлен широкий выбор приложений для оптимизации работы. Пользователей порадует и обширный модельный ряд.
4.    POS-система. Многие фирмы советуют не приобретать кассу отдельно, а обзаводиться целым пакетом кассового оборудования. В него входит: касса, денежный ящик, пин-пад, сканер и иное оснащение, исходя из комплектации. Предприниматель самостоятельно выбирает, что именно станет основой для системы – ПК или смарт-терминал. Этот вариант стоит дороже, но обладает расширенным перечнем возможностей для улучшения работы и расширения бизнеса.
Если вы ещё не определились с кассой, то оставьте заявку на сайте, а специалисты помогут вам выбрать оптимальную модель.
Чек ККМ на УСН – обязательные реквизиты
В каждой компании после предоставления услуг или же продаже товара должны выдать клиенту чек. В фискальном документе в обязательном порядке есть: информация о продавце и сумме товаров. С февраля 2021 года нужно указывать в чеке название каждой позиции. Это относится к компаниям, оказывающим услуги. Например, в маникюрном салоне выполнили услуги по оказанию педикюра и массажа. В чеке должны быть прописаны обе позиции с указанием стоимости каждой, а ещё итоговой суммы.
С 2021 года все фирмы обязаны перейти на новый формат фискальных данных ФФД 1.2. Подробнее о переходе на новый формат можно почитать в статье «ФФД 1.2 и смарт-терминалы Эвотор». Для этого формата обязательными стали следующие сведения:
При покупке кассового оборудования необходимо обратить внимание: имеет ли ККТ обновления нужные для работы, а ещё выбрать нужный ФН для ваших ФФД и СНО.
Штрафы для ИП на УСН без кассы
Если предприниматель нарушает закон о применении ККТ при УСН, то ему грозит штраф. Для УСН предусмотрены следующие штрафы:
ККТ отсутствует при первой проверке ФНС – от 10 тысяч руб. до 50% от суммы выручки
ККТ отсутствует при повторной проверке – от 10 тысяч руб. до 50% от суммы выручки
Касса не отвечает требованиям 54-ФЗ – до 3 тысяч руб.
Кассир не выдал чек покупателю – 2 тысячи руб.