Штрафы за кассу ИП и ООО
21 марта 2023
Штрафы за кассу ИП и ООО
Мораторий на внеплановые проверки налоговой контрольно-кассовой техники (ККТ) ввели в 2022 году. Однако с 1 января 2023 года контроль со стороны Федеральной налоговой службы (ФНС) возобновят. Как подготовится к проверке и избежать штрафа за неприменение контрольно-кассовой машины (ККМ) ИП.
Содержание
Онлайн-касса и штраф для ИП
Виды штрафов ИП за ККМ
Виды штрафов за ККТ для ООО
Варианты штрафов за кассу для ООО
Кто может избежать штрафа при отсутствии кассы у ИП и организации
Как уберечься организациям и ИП от штрафа за ККТ
Онлайн-касса и штраф для ИП
Оштрафовать или выписать предупреждение проверяющие органы могут не только по причине отсутствия кассового аппарата. Если касса используется неправильно, то это может также повлечь штраф. В законодательстве указаны штрафы для эксплуатирующих кассу неверно и для тех, кто ведёт торговлю без неё. При этом нет особой разницы: есть у вас кассовый аппарат либо нет. Если кассой просто не пользуются – штраф будет равнозначным, как и при отсутствии аппарата. Приобрести кассу, но не применять её – значит получить от налоговой инспекции такой же штраф, как если бы кассового аппарата не было совсем. Ошибки при работе с кассой не редкость. Разберёмся в основных нарушениях и штрафах при неиспользовании контрольно-кассовой техники (ККТ) для ИП.
Штраф за неприменение ККТ ИП по ч.2 ст. 14.5 КоАП
Предприниматель не использует контрольно-кассовую технику (ККТ) совсем. Либо же она имеется в наличии, но её не применяют в работе по какой-то причине. В этом случае нерадивого предпринимателя ждёт наказание ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ. Подобным видом нарушения считается и разовое неприменение кассы. Например, продавец запамятовал и не пробил чек для клиента. Еще один случай: налоговая при внеплановой проверке обнаружила отсутствие онлайн-кассы у предпринимателя. Ему выпишут штраф в размере от 25% до 50% от всей суммы товаров, реализованных без кассового оборудования, но не менее 10 тысяч рублей. В случае уже полученного предупреждения от госорганов, предприниматель продолжает вести дела не по закону, то его магазин или производство могут закрыть на 90 дней ч. 3 ст. 14.5.
Штраф за невыдачу чека по ч.6 ст. 14.5 КоАП
В случае невыдачи чека, покупатель вправе обратиться в налоговые органы и уведомить о правонарушении. Специалисты из налоговой при внеплановой проверке могут и сами обнаружить подобное упущение со стороны предпринимателя.
В ситуации, когда товар продан покупателю или оказана услуга, а кассир не выдал бумажный чек на руки или не отправил клиенту электронную копию, предпринимателю выпишут предупреждение или штраф 2 тысячи рублей. Кассир вправе не выдать бумажный чек лишь в одном случае, когда покупатель сам попросил его об этом. При покупке через интернет, чек нужно отправить в течение одного рабочего дня.
Штраф за несоответствие чека нормам закона по п. 3 ст. 14.5 КоАП
При отсутствии в чеке одного из обязательных реквизитов, предпринимателя ждёт штраф в соответствии с п. 3 ст. 14.5. Со списком обязательных реквизитов, которые должны быть указаны в чеке, можно ознакомиться в статье 878.
В чеке в 2023 году в обязательном порядке должны быть указаны следующие реквизиты: название документа, номер чека, время и дата печати, место расчёта, наименование ИП или организации, система налогообложения, признак расчёта, номенклатура, количество, стоимость за единицу товара либо услуги, итоговая сумма покупки, ставка НДС, форма расчёта, фамилия имя и отчество кассира, регистрационный номер ККТ, заводской номер ФН, фискальный признак документа, адрес сайта ФНС, порядковый номер ФД, номер смены, фискальный признак и QR-код.
С 2022 года обязательным считается новый формат фискальных данных 1.2 (ФФД 1.2). В случае если ваша касса функционирует с другим ФФД, то по завершению периода фискального накопителя нужно перейти на новый формат. В противном случае налоговая вправе выписать штраф. Подробнее ознакомиться с тем, как узнать формат фискальных данных на Эвотор, можно в материале «Как узнать ФФД кассы Эвотор».
Печать чека с неправильными реквизитами может повлечь за собой штраф для должностного лица от 3 тысяч рублей, для индивидуального предпринимателя до 10 тысяч рублей. Если это первое подобное нарушение, то налоговый инспектор может выписать лишь предупреждение. При повторной оплошности штрафа не миновать.
Также налоговый инспектор имеет право попросить у предпринимателя документы на контрольно-кассовую технику (ККТ). Это могут быть данные о регистрации кассы, или старый ФН. При отсутствии у предпринимателя такой документации, ему грозит штраф от 1,5 до 3 тысяч рублей.
Таблица штрафов ИП за ККМ
Нарушение Размер штрафа
Неиспользование кассы 25% или 50% от суммы проданных товаров без кассы, но не менее 10 тысяч рублей
Повторное нарушение Приостановка работы сроком на 90 дней
Не выдали клиенту чек Штраф в размере 2 тысяч рублей либо предупреждение
Несоответствие ККТ или чека Штраф до 3 тысяч рублей
Нет документов на ККТ и ФН 1,5 – 3 тысячи рублей
Штрафы за ККТ для ООО
Когда в организации трудится целый штат сотрудников, но кассу при этом не используют, то в обязательном порядке грозит штраф. Как и для индивидуальных предпринимателей, так и для ООО штрафы за онлайн-кассы положены не только за её неиспользование, но и за неверное применение, расчёт клиента без чека и прочее. Для организаций размер штрафа гораздо выше. Ознакомимся с информацией по штрафам для ООО.
Штраф за неприменение ККТ для ООО по ч.2 ст 14.5 КоАП
Нарушением считается не только отсутствие кассы в организации, но и её неиспользование. Штраф грозит в случае полного отсутствия кассового аппарата в торговой точке, так и за её наличие, но не эксплуатацию по какой-либо причине. Например, когда срок ФН подошёл к концу, а новый накопитель не приобрели. Если налоговый инспектор обнаружит нарушение, то организации выпишут штраф по ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ в размере от 75% от суммы товаров, которые были реализованы без использования кассового оборудования. Сумма штрафа будет не менее 30 тысяч рублей.
Штраф за невыдачу чека по ч.6 ст. 14.5 КоАП
Кассир не выдал покупателю чек. В этом случае нарушителем могут признать, как самого кассира, так и организацию. Обнаружить подобную оплошность специалисты налоговой могут в двух ситуациях:
1. Покупатель жалуется в ФНС, инспектор налоговой обнаружит нарушение при внеплановом рейде.
По этой причине следует обязательно выдавать покупателю бумажный либо электронный чек. Если продажа товаров или услуг происходит не в оффлайн, то отправить человеку электронный чек, а не бумажный, допустимо лишь в случае отказа покупателя от бумажного квитка.
При первом обнаружении подобного нарушения специалисты налоговой службы могут ограничиться предупреждением или выписать штраф 10 тысяч рублей. Если же закон нарушен не впервые, то штраф выпишут обязательно.
2. Кассир забыл пробить чек.
Нарушение является неприменением кассового аппарата ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ. Если такая оплошность вышла случайно, то стоит произвести чек коррекции и уведомить о случившемся ФНС.
Штраф за несоответствие чека нормам закона по п. 3 ст. 14.5 КоАП
По закону перечень сведений, входящих в чек, является обязательным. Это требование ко всем форматам: печатному и электронному варианту. Если в чеке нарушены данные или отсутствуют некоторые значения, либо пара услуг прописана одной строкой, то к компании могут предъявить претензию налоговые органы по п. 3 ст. 14.5, также организации грозит штраф до 10 тысяч рублей.
В соответствии с ч. 5 ст. 14.5 КоАП РФ, специалисты налоговой инспекции вправе попросить предъявить сведения о регистрации ККТ и ФН. В случае отказа или отсутствия документов у организации, грозит штраф от 5 тысяч рублей до 10 тысяч рублей.
Таблица штрафов за кассу для ООО
Нарушение Штраф
Неприменение кассы 75% от суммы проданных товаров без кассы, но не менее 30 тысяч рублей
Повторное нарушение Приостановка работы сроком на 90 дней
Не выдали покупателю чек Предупреждение или 10 тысяч рублей
Несоответствие ККТ или чека Штраф до 10 тысяч рублей
Нет документов на ККТ и ФН Штраф от 5 до 10 тысяч рублей
Кому не грозит штраф за отсутствие кассы у ИП и организаций
Если деятельность компании включена в п. 2 ст. 2 54-ФЗ, то в этом случае отсутствие кассового аппарата у ИП либо ООО не повлечёт за собой наложение штрафа. Определённые виды деятельности подразумевает работу без кассовой техники. В список входят: газетные и журнальные киоски, где более, чем 50% ассортимента составляет печатная продукция. Продавцы, продающие товары вне торговых павильонов (на ярмарках, фестивалях и выставках). Продавцы безалкогольных напитков на разлив (из передвижных бочек), развозная торговля с тележек или с рук. Продавцы фруктов и овощей в уличных палатках и павильонах. Предприниматели, которые ремонтируют обувь и ключи. Предпринимателя, которые предоставляют услуги нянь или сиделок, также уроки репетиторства. Предприниматели, предоставляющие жильё в аренду.
Когда предприниматель не выдал клиенту чек, а он обратился с подобной жалобой в налоговую, то штраф компании не грозит, если произошедшее не навредило здоровью клиента и не привело к травме или иным последствиям. Однако инспектор налоговой службы может прийти с проверкой, чтобы лично разобраться в нарушениях.
Как избежать организациям и ИП штрафа за ККТ
Чтобы не получить штраф от налоговой за неиспользование кассового оборудования ИП или ООО, нужно осуществлять деятельность в соответствии с законом:
1. При розничной и оптовой торговле использовать онлайн-кассу, если ваше дело не входит в список п. 2 ст. 2 54-ФЗ
2. Применять кассовое оборудование, состоящее в реестре контрольно-кассовой техники
3. Работать с кассой, которая зарегистрирована, получила подтверждение о регистрации в ФНС
4. Обязательно выдавать покупателю чек, или по его просьбе отправлять его на электронную почту
5. Проверять в личном кабинете ОФД отсутствие ошибок, а ещё все ли чеки дошли до налоговой инспекции
6. Обновлять кассовое оборудование, как того требует закон
Если произошло нарушение: случайно или по неизвестной причине, то необходимо обратиться в налоговую с заявлением, в котором будет изложено почему случилась подобная оплошность. Например, кассовый аппарат вышел из строя и на протяжении дня кассир не смог выдавать чеки и пробивать товар. То в документе для налоговой стоит приложить подтверждение поломки. Например, документ из технического центра. В такой ситуации в налоговой не будут применять штрафные санкции для ИП и ООО.
Мораторий на внеплановые проверки налоговой контрольно-кассовой техники (ККТ) ввели в 2022 году. Однако с 1 января 2023 года контроль со стороны Федеральной налоговой службы (ФНС) возобновят. Как подготовится к проверке и избежать штрафа за неприменение контрольно-кассовой машины (ККМ) ИП.
Содержание
Онлайн-касса и штраф для ИП
Виды штрафов ИП за ККМ
Виды штрафов за ККТ для ООО
Варианты штрафов за кассу для ООО
Кто может избежать штрафа при отсутствии кассы у ИП и организации
Как уберечься организациям и ИП от штрафа за ККТ
Онлайн-касса и штраф для ИП
Оштрафовать или выписать предупреждение проверяющие органы могут не только по причине отсутствия кассового аппарата. Если касса используется неправильно, то это может также повлечь штраф. В законодательстве указаны штрафы для эксплуатирующих кассу неверно и для тех, кто ведёт торговлю без неё. При этом нет особой разницы: есть у вас кассовый аппарат либо нет. Если кассой просто не пользуются – штраф будет равнозначным, как и при отсутствии аппарата. Приобрести кассу, но не применять её – значит получить от налоговой инспекции такой же штраф, как если бы кассового аппарата не было совсем. Ошибки при работе с кассой не редкость. Разберёмся в основных нарушениях и штрафах при неиспользовании контрольно-кассовой техники (ККТ) для ИП.
Штраф за неприменение ККТ ИП по ч.2 ст. 14.5 КоАП
Предприниматель не использует контрольно-кассовую технику (ККТ) совсем. Либо же она имеется в наличии, но её не применяют в работе по какой-то причине. В этом случае нерадивого предпринимателя ждёт наказание ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ. Подобным видом нарушения считается и разовое неприменение кассы. Например, продавец запамятовал и не пробил чек для клиента. Еще один случай: налоговая при внеплановой проверке обнаружила отсутствие онлайн-кассы у предпринимателя. Ему выпишут штраф в размере от 25% до 50% от всей суммы товаров, реализованных без кассового оборудования, но не менее 10 тысяч рублей. В случае уже полученного предупреждения от госорганов, предприниматель продолжает вести дела не по закону, то его магазин или производство могут закрыть на 90 дней ч. 3 ст. 14.5.
Штраф за невыдачу чека по ч.6 ст. 14.5 КоАП
В случае невыдачи чека, покупатель вправе обратиться в налоговые органы и уведомить о правонарушении. Специалисты из налоговой при внеплановой проверке могут и сами обнаружить подобное упущение со стороны предпринимателя.
В ситуации, когда товар продан покупателю или оказана услуга, а кассир не выдал бумажный чек на руки или не отправил клиенту электронную копию, предпринимателю выпишут предупреждение или штраф 2 тысячи рублей. Кассир вправе не выдать бумажный чек лишь в одном случае, когда покупатель сам попросил его об этом. При покупке через интернет, чек нужно отправить в течение одного рабочего дня.
Штраф за несоответствие чека нормам закона по п. 3 ст. 14.5 КоАП
При отсутствии в чеке одного из обязательных реквизитов, предпринимателя ждёт штраф в соответствии с п. 3 ст. 14.5. Со списком обязательных реквизитов, которые должны быть указаны в чеке, можно ознакомиться в статье 878.
В чеке в 2023 году в обязательном порядке должны быть указаны следующие реквизиты: название документа, номер чека, время и дата печати, место расчёта, наименование ИП или организации, система налогообложения, признак расчёта, номенклатура, количество, стоимость за единицу товара либо услуги, итоговая сумма покупки, ставка НДС, форма расчёта, фамилия имя и отчество кассира, регистрационный номер ККТ, заводской номер ФН, фискальный признак документа, адрес сайта ФНС, порядковый номер ФД, номер смены, фискальный признак и QR-код.
С 2022 года обязательным считается новый формат фискальных данных 1.2 (ФФД 1.2). В случае если ваша касса функционирует с другим ФФД, то по завершению периода фискального накопителя нужно перейти на новый формат. В противном случае налоговая вправе выписать штраф. Подробнее ознакомиться с тем, как узнать формат фискальных данных на Эвотор, можно в материале «Как узнать ФФД кассы Эвотор».
Печать чека с неправильными реквизитами может повлечь за собой штраф для должностного лица от 3 тысяч рублей, для индивидуального предпринимателя до 10 тысяч рублей. Если это первое подобное нарушение, то налоговый инспектор может выписать лишь предупреждение. При повторной оплошности штрафа не миновать.
Также налоговый инспектор имеет право попросить у предпринимателя документы на контрольно-кассовую технику (ККТ). Это могут быть данные о регистрации кассы, или старый ФН. При отсутствии у предпринимателя такой документации, ему грозит штраф от 1,5 до 3 тысяч рублей.
Таблица штрафов ИП за ККМ
Нарушение Размер штрафа
Неиспользование кассы 25% или 50% от суммы проданных товаров без кассы, но не менее 10 тысяч рублей
Повторное нарушение Приостановка работы сроком на 90 дней
Не выдали клиенту чек Штраф в размере 2 тысяч рублей либо предупреждение
Несоответствие ККТ или чека Штраф до 3 тысяч рублей
Нет документов на ККТ и ФН 1,5 – 3 тысячи рублей
Штрафы за ККТ для ООО
Когда в организации трудится целый штат сотрудников, но кассу при этом не используют, то в обязательном порядке грозит штраф. Как и для индивидуальных предпринимателей, так и для ООО штрафы за онлайн-кассы положены не только за её неиспользование, но и за неверное применение, расчёт клиента без чека и прочее. Для организаций размер штрафа гораздо выше. Ознакомимся с информацией по штрафам для ООО.
Штраф за неприменение ККТ для ООО по ч.2 ст 14.5 КоАП
Нарушением считается не только отсутствие кассы в организации, но и её неиспользование. Штраф грозит в случае полного отсутствия кассового аппарата в торговой точке, так и за её наличие, но не эксплуатацию по какой-либо причине. Например, когда срок ФН подошёл к концу, а новый накопитель не приобрели. Если налоговый инспектор обнаружит нарушение, то организации выпишут штраф по ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ в размере от 75% от суммы товаров, которые были реализованы без использования кассового оборудования. Сумма штрафа будет не менее 30 тысяч рублей.
Штраф за невыдачу чека по ч.6 ст. 14.5 КоАП
Кассир не выдал покупателю чек. В этом случае нарушителем могут признать, как самого кассира, так и организацию. Обнаружить подобную оплошность специалисты налоговой могут в двух ситуациях:
1. Покупатель жалуется в ФНС, инспектор налоговой обнаружит нарушение при внеплановом рейде.
По этой причине следует обязательно выдавать покупателю бумажный либо электронный чек. Если продажа товаров или услуг происходит не в оффлайн, то отправить человеку электронный чек, а не бумажный, допустимо лишь в случае отказа покупателя от бумажного квитка.
При первом обнаружении подобного нарушения специалисты налоговой службы могут ограничиться предупреждением или выписать штраф 10 тысяч рублей. Если же закон нарушен не впервые, то штраф выпишут обязательно.
2. Кассир забыл пробить чек.
Нарушение является неприменением кассового аппарата ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ. Если такая оплошность вышла случайно, то стоит произвести чек коррекции и уведомить о случившемся ФНС.
Штраф за несоответствие чека нормам закона по п. 3 ст. 14.5 КоАП
По закону перечень сведений, входящих в чек, является обязательным. Это требование ко всем форматам: печатному и электронному варианту. Если в чеке нарушены данные или отсутствуют некоторые значения, либо пара услуг прописана одной строкой, то к компании могут предъявить претензию налоговые органы по п. 3 ст. 14.5, также организации грозит штраф до 10 тысяч рублей.
В соответствии с ч. 5 ст. 14.5 КоАП РФ, специалисты налоговой инспекции вправе попросить предъявить сведения о регистрации ККТ и ФН. В случае отказа или отсутствия документов у организации, грозит штраф от 5 тысяч рублей до 10 тысяч рублей.
Таблица штрафов за кассу для ООО
Нарушение Штраф
Неприменение кассы 75% от суммы проданных товаров без кассы, но не менее 30 тысяч рублей
Повторное нарушение Приостановка работы сроком на 90 дней
Не выдали покупателю чек Предупреждение или 10 тысяч рублей
Несоответствие ККТ или чека Штраф до 10 тысяч рублей
Нет документов на ККТ и ФН Штраф от 5 до 10 тысяч рублей
Кому не грозит штраф за отсутствие кассы у ИП и организаций
Если деятельность компании включена в п. 2 ст. 2 54-ФЗ, то в этом случае отсутствие кассового аппарата у ИП либо ООО не повлечёт за собой наложение штрафа. Определённые виды деятельности подразумевает работу без кассовой техники. В список входят: газетные и журнальные киоски, где более, чем 50% ассортимента составляет печатная продукция. Продавцы, продающие товары вне торговых павильонов (на ярмарках, фестивалях и выставках). Продавцы безалкогольных напитков на разлив (из передвижных бочек), развозная торговля с тележек или с рук. Продавцы фруктов и овощей в уличных палатках и павильонах. Предприниматели, которые ремонтируют обувь и ключи. Предпринимателя, которые предоставляют услуги нянь или сиделок, также уроки репетиторства. Предприниматели, предоставляющие жильё в аренду.
Когда предприниматель не выдал клиенту чек, а он обратился с подобной жалобой в налоговую, то штраф компании не грозит, если произошедшее не навредило здоровью клиента и не привело к травме или иным последствиям. Однако инспектор налоговой службы может прийти с проверкой, чтобы лично разобраться в нарушениях.
Как избежать организациям и ИП штрафа за ККТ
Чтобы не получить штраф от налоговой за неиспользование кассового оборудования ИП или ООО, нужно осуществлять деятельность в соответствии с законом:
1. При розничной и оптовой торговле использовать онлайн-кассу, если ваше дело не входит в список п. 2 ст. 2 54-ФЗ
2. Применять кассовое оборудование, состоящее в реестре контрольно-кассовой техники
3. Работать с кассой, которая зарегистрирована, получила подтверждение о регистрации в ФНС
4. Обязательно выдавать покупателю чек, или по его просьбе отправлять его на электронную почту
5. Проверять в личном кабинете ОФД отсутствие ошибок, а ещё все ли чеки дошли до налоговой инспекции
6. Обновлять кассовое оборудование, как того требует закон
Если произошло нарушение: случайно или по неизвестной причине, то необходимо обратиться в налоговую с заявлением, в котором будет изложено почему случилась подобная оплошность. Например, кассовый аппарат вышел из строя и на протяжении дня кассир не смог выдавать чеки и пробивать товар. То в документе для налоговой стоит приложить подтверждение поломки. Например, документ из технического центра. В такой ситуации в налоговой не будут применять штрафные санкции для ИП и ООО.
